Zuständigkeitsfinder

Berücksichtigung eines beruflich bedingten Umzuges zur Vermeidung der Auflösung des Wohnförderkontos beantragen

Leistungsbeschreibung

• Verfahrensablauf
  • Sie stellen einen formlosen Antrag bei der Deutschen Rentenversicherung Bund – Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen (ZfA).
  • Die ZfA prüft Ihren Antrag und entscheidet, ob Ihr Wohnförderkonto bis zum Beginn der Auszahlungsphase erhalten bleibt und von der ZfA weitergeführt wird oder nicht.
  • Sie erhalten einen Bescheid über die Bewilligung beziehungsweise Ablehnung Ihres Antrages.
  • Wenn Ihr Antrag bewilligt wird, informiert die ZfA Ihren Anbieter.
  • Wenn die ZfA Ihre beruflich bedingte Abwesenheit anerkennt, müssen Sie die ZfA über folgende Änderungen informieren:
    • wenn sich Ihre beruflich bedingte Abwesenheit verlängert,
    • wenn Sie die Immobilie nach Ihrer beruflich bedingten Abwesenheit wieder selbst nutzen oder
  • wenn die Voraussetzungen Ihrer beruflich bedingten Abwesenheit wegfallen.
• Voraussetzungen
  • Sie können Ihre steuerlich geförderte Immobilie auf Grund Ihres beruflich bedingten Umzuges für die Dauer Ihrer Abwesenheit nicht mehr selbst nutzen.
  • Wenn Sie während Ihrer Abwesenheit ein Nutzungsrecht (zum Beispiel Mietvertrag, Pachtvertrag) mit einer anderen Person vereinbaren, müssen Sie dies von vorneherein entsprechend befristen.
  • Sie beabsichtigen, die Immobilie später wieder selbst zu nutzen.
  • Sie müssen die Selbstnutzung der Immobilie spätestens mit Vollendung Ihres 67. Lebensjahres wieder aufnehmen.
• Welche Unterlagen werden benötigt?
  • Formloser Antrag
  • Erklärung zur beruflich bedingten Abwesenheit
  • Erklärung über beabsichtigte Wiederaufnahme der Selbstnutzung (vom Anleger oder Anlegerin auszufüllen)
  • Nachweise:
    • gegebenenfalls Arbeitgeberbescheinigung oder Arbeitsvertrag zum Nachweis der beruflich bedingten Abwesenheit
  • gegebenenfalls Vereinbarung über ein Nutzungsrecht für die steuerlich geförderte Immobilie mit anderer Person während der Abwesenheit (zum Beispiel Mietvertrag, Pachtvertrag)
• Rechtsgrundlage

  § 92a Absatz 4 Einkommenssteuergesetz (EstG)

  • § 92a Absatz 4 Einkommenssteuergesetz (EstG)
• Rechtsbehelf
  •  Einspruch
  • Klage vor dem Finanzgericht
• Anmerkungen
  • Ein beruflich bedingter Umzug liegt auch dann vor, wenn die Ursache des Umzugs in den Berufsbereich der Ehefrau oder Lebenspartnerin beziehungsweise des Ehemannes oder Lebenspartners fällt.
  • Es ist nicht erforderlich, dass die Ehefrau oder Lebenspartnerin beziehungsweise der Ehemann oder Lebenspartner ebenfalls einen Riester-Vertrag besitzt.
• Weitere Informationen
  • Informationen der Zentralen Zulagenstelle für Altersvermögen zur Riester-Rente und zur Riester-Förderung auf der Internetseite der Deutschen Rentenversicherung
• Fachlich freigegeben durch

  Bundesministerium für Finanzen (BMF)

• Fachlich freigegeben am
  27.03.2024
• Welche Fristen muss ich beachten?

  Es gibt keine Frist.

• Welche Gebühren fallen an?

  Es fallen keine Kosten an.